Firma gründen in Luxemburg 2026: Schritt für Schritt

Kurz gesagt

Fast alle kaufmännischen und handwerklichen Tätigkeiten sowie einige freie Berufe benötigen vor dem Start eine Niederlassungsgenehmigung (autorisation d’établissement).

Die richtige Reihenfolge lautet: Tätigkeit und Rechtsform, Genehmigung, Kapital und Satzung, Eintragung im RCS, MwSt. und Sozialversicherung.

2026 kostet der Antrag auf Niederlassungsgenehmigung 50 Euro Kanzleigebühren, und die Verwaltung hat grundsätzlich bis zu 3 Monate Zeit, um auf einen vollständigen Antrag zu antworten.

Eine Firma in Luxemburg zu gründen ist nicht schwierig, folgt aber einer bestimmten Reihenfolge. Wer Schritte überspringt, wartet am Ende wochenlang auf ein Dokument, das er gleich zu Beginn hätte beantragen sollen, oder muss die Satzung neu aufsetzen, weil der Gesellschaftszweck nicht zur Genehmigung passt.

Dieser Leitfaden fasst den typischen Weg für alle zusammen, die eine Gesellschaft (SARL oder SARL-S) gründen oder sich als Einzelunternehmer selbstständig machen möchten. Er dient Ihrer Orientierung und hilft Ihnen, die richtigen Fragen vorzubereiten, bevor Sie mit einem Steuerberater oder Notar sprechen.

1. Legen Sie die Tätigkeit genau fest

Hier beginnt alles. Die Tätigkeit, die Sie beschreiben, bestimmt:

ob Sie eine Niederlassungsgenehmigung benötigen und welche Art (Handel, Handwerk oder freier Beruf);
ob Sie eine berufliche Qualifikation nachweisen müssen (Pflicht für die meisten Handwerkstätigkeiten und für genehmigungspflichtige freie Berufe);
welche Berufskammer Sie begleitet: die Chambre de Commerce (über das House of Entrepreneurship) oder die Chambre des Métiers.

Ein häufiger Fehler ist ein zu vager oder zu weit gefasster Gesellschaftszweck. Wenn Sie später eine Tätigkeit hinzufügen möchten, müssen Sie eine neue Genehmigung beantragen. Es lohnt sich, an die nächsten zwei oder drei Jahre zu denken, nicht nur an den ersten Kunden.

2. Wählen Sie die Rechtsform

Für kleine Unternehmen gibt es drei gängige Optionen:

Einzelunternehmen (entreprise individuelle): kein Mindestkapital, aber Sie haften mit Ihrem Privatvermögen.
SARL: Mindestkapital von 12.000 Euro, bei der Gründung vollständig gezeichnet und eingezahlt, mit notarieller Urkunde.
SARL-S: Kapital zwischen 1 und 12.000 Euro, Gründung per privatschriftlicher Urkunde ohne Notar möglich, nur für natürliche Personen.

Die Unterschiede erklären wir ausführlich, mit Vergleichstabelle, im Artikel SARL, SARL-S oder Einzelunternehmen.

3. Beantragen Sie die Niederlassungsgenehmigung

Die Niederlassungsgenehmigung wird vom Wirtschaftsministerium erteilt. Der Antrag wird vorzugsweise online über MyGuichet.lu mit einem LuxTrust-Zertifikat gestellt. 2026 betragen die Kanzleigebühren 50 Euro, die direkt bei der Antragstellung bezahlt werden.

Um sie zu erhalten, muss die Geschäftsleitung folgende Voraussetzungen erfüllen:

Berufliche Zuverlässigkeit (honorabilité professionnelle) (Strafregisterauszug und eidesstattliche Erklärung).
Berufliche Qualifikation, sofern die Tätigkeit sie erfordert.
Geeignete feste Einrichtung in Luxemburg: eine Adresse, die der Art und dem Umfang der Tätigkeit entspricht.
Tatsächliche und ständige Leitung: Der Inhaber der Genehmigung muss das Tagesgeschäft des Unternehmens führen und eine echte Verbindung zu ihm haben.
Geordnete steuerliche und soziale Verhältnisse, auch in Unternehmen, die er in der Vergangenheit geleitet hat.

Der Antrag wird grundsätzlich innerhalb von 3 Monaten nach Eingang der vollständigen Unterlagen bearbeitet. Erfolgt innerhalb dieser Frist keine Antwort, gilt die Genehmigung als stillschweigend erteilt. Achten Sie auf ein Detail: Bei einer Gesellschaft setzt die endgültige Erteilung voraus, dass die Satzung beim RCS hinterlegt ist. Beide Vorgänge laufen daher parallel.

Die Genehmigung enthält einen 2D-Barcode, der auf Rechnungen, Angeboten, E-Mails, der Website und im Schaufenster erscheinen muss.

Wenn Sie Staatsangehöriger eines Landes außerhalb der Europäischen Union sind, wird der Antrag auf Niederlassungsgenehmigung zusammen mit dem Antrag auf Aufenthaltserlaubnis als Selbstständiger in einer einzigen Akte beim für Einwanderung zuständigen Ministerium eingereicht.

4. Zahlen Sie das Kapital ein und bereiten Sie die Satzung vor

Bei einer SARL wird das Kapital von 12.000 Euro auf ein Bankkonto im Namen der Gesellschaft in Gründung eingezahlt. Die Bank stellt eine Sperrbescheinigung (certificat de blocage) aus, die Sie dem Notar übergeben. Nach der Gründung stellt der Notar das Dokument aus, mit dem die Mittel freigegeben werden.

In der Praxis kann die Eröffnung dieses Kontos länger dauern als erwartet: Luxemburger Banken prüfen Identität und Herkunft der Mittel sehr gründlich. Beginnen Sie früh und halten Sie Businessplan, Ausweisdokumente und Nachweise bereit.

Die Satzung legt Firmenname, Sitz, Gesellschaftszweck, Kapital, Geschäftsführung und Funktionsregeln fest. Der Name muss sich von allen bestehenden Gesellschaften unterscheiden; die Verfügbarkeit wird beim RCS geprüft.

5. Gründung: Notar oder privatschriftliche Urkunde

SARL: Die Gründungsurkunde muss zwingend vor einem Notar errichtet werden. Der Notar hinterlegt die Urkunde innerhalb eines Monats nach der Unterzeichnung beim RCS und lässt sie bei der Steuerverwaltung registrieren.
SARL-S: Sie kann per privatschriftlicher Urkunde (acte sous seing privé) gegründet werden. Die elektronische Hinterlegung beim RCS mit LuxTrust muss innerhalb eines Monats nach der Unterzeichnung erfolgen, zusammen mit der Niederlassungsgenehmigung.

Nach der Hinterlegung wird die Urkunde im RESA (dem elektronischen Amtsblatt für Gesellschaften) am selben Tag oder zu einem gewählten Datum bis zu 15 Tage später veröffentlicht.

Vergessen Sie nicht das Register der wirtschaftlichen Eigentümer (RBE), das ebenfalls vom LBR geführt wird: Die Gesellschaft muss angeben, welche natürlichen Personen sie besitzen oder kontrollieren.

6. MwSt.-Nummer bei der AED

Die Anmeldung zur MwSt. (TVA) erfolgt bei der Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) über die Erstanmeldung (déclaration initiale).

Seit dem 1. Januar 2025 gilt die Kleinunternehmerregelung (régime de franchise) für Unternehmen, deren Jahresumsatz in Luxemburg 50.000 Euro nicht übersteigt, mit einer Toleranz von 10 % in dem Jahr, in dem die Grenze überschritten wird. Im Rahmen dieser Regelung:

stellen Sie keine MwSt. in Rechnung, und Ihre Rechnungen müssen den Vermerk „TVA non applicable – Article 57bis de la loi modifiée du 12 février 1979“ tragen;
können Sie die MwSt. auf Ihre Einkäufe nicht zurückfordern;
müssen Sie der AED vor dem 1. März den Umsatz des Vorjahres mitteilen.

Die Regelung ist optional. Wenn Sie überwiegend mit Unternehmen arbeiten und viele mehrwertsteuerpflichtige Ausgaben haben, kann sich die Option für die Regelbesteuerung lohnen. Diese Entscheidung sollten Sie gleich zu Beginn mit Ihrem Steuerberater treffen.

7. Sozialversicherung (CCSS)

Selbstständige melden sich beim Centre commun de la sécurité sociale (CCSS) als Selbstständige an.

In einer Gesellschaft wird der geschäftsführende Gesellschafter, der die Niederlassungsgenehmigung und mehr als 25 % der Gesellschaftsanteile hält, einem Selbstständigen gleichgestellt. Kurioserweise erfolgt die Anmeldung mit dem Formular für die Anmeldung eines Arbeitnehmers und nicht mit dem für Selbstständige. Wenn Sie die Genehmigung über MyGuichet.lu beantragt haben, steht das vorausgefüllte Formular in Ihrem beruflichen Bereich zur Verfügung.

Wenn Sie Personal einstellen möchten, muss sich das Unternehmen außerdem vor der ersten Einstellung beim CCSS als Arbeitgeber registrieren.

8. Bankkonto, Buchhaltung und der Rest

Sobald die Gesellschaft eingetragen ist, wird das Kapitalkonto zum Geschäftskonto. Ab diesem Zeitpunkt:

organisieren Sie die Buchhaltung ab dem ersten Tag (Rechnungen, Belege, Kontoauszüge);
klären Sie die Fristen für Steuer- und MwSt.-Erklärungen mit Ihrem Steuerberater;
prüfen Sie die Mitgliedschaft in der Berufskammer und die für Ihre Tätigkeit erforderlichen Versicherungen;
bereiten Sie Ihre digitale Präsenz vor: Website, Google-Profil und Kontaktkanäle.

Typische Fristen im Überblick

Jeder Fall ist anders, aber die Abfolge sieht meist so aus:

Schritt	Was von Ihnen abhängt	Richtwert
Niederlassungsgenehmigung	Vollständige und korrekte Unterlagen	Bis zu 3 Monate nach vollständigem Antrag (gesetzliche Frist)
Konto und Sperrbescheinigung	Unterlagen und Antwort der Bank	Von Bank zu Bank sehr unterschiedlich
Notarielle oder privatschriftliche Urkunde	Satzung fertig	Hinterlegung beim RCS innerhalb 1 Monats nach Unterzeichnung
Veröffentlichung im RESA	Hinterlegung beim RCS	Am selben Tag oder bis zu 15 Tage später
MwSt. und CCSS	Erstanmeldungen	Unmittelbar nach der Eintragung

Der Faktor, der am häufigsten für Verzögerungen sorgt, ist fast immer derselbe: unvollständige Unterlagen. Ein beim ersten Mal gut vorbereiteter Antrag spart Wochen.

Fehler, die wir häufig sehen

Rechnungen stellen, bevor die Niederlassungsgenehmigung vorliegt. Eine Tätigkeit ohne Genehmigung kann strafrechtliche Sanktionen und die Schließung des Betriebs nach sich ziehen.
Eine „Briefkastenadresse“ verwenden, die keiner tatsächlichen Einrichtung entspricht.
Die SARL-S wählen, ohne zu wissen, dass jede Person nur an einer SARL-S gleichzeitig beteiligt sein kann.
Die MwSt. bei der Preisgestaltung ignorieren: Der Wechsel von der Kleinunternehmerregelung zur Regelbesteuerung verändert die Kalkulation über Nacht.

Nächster Schritt

Um all diese Schritte auf einer einzigen Seite zu organisieren, laden Sie unser kostenloses Framework Gründungs-Canvas Luxemburg herunter. Es enthält die Liste der Unterlagen, die Reihenfolge der Schritte und die Entscheidungen, die Sie vor dem Notartermin treffen müssen. Sie können es auch für 49 € bestellen, fertig ausgefüllt von einem Berater von In Digi (KI-gestützt).

Wenn Sie lieber mit uns sprechen möchten, buchen Sie eine einstündige Beratung (100 € zzgl. MwSt., voll angerechnet, wenn Sie innerhalb von 90 Tagen eine Leistung beauftragen; Beratung auf Französisch, Englisch oder Portugiesisch). Wir arbeiten mit einem zugelassenen Expert-comptable zusammen und begleiten die Gründung von Anfang bis Ende, einschließlich Website und digitaler Präsenz des neuen Unternehmens.

Quellen

Allgemeine Informationen, die keine professionelle Beratung ersetzen. Lassen Sie Ihre Situation immer von einem Steuerberater oder Juristen prüfen.